截止到目前，2019年高企臥濤已經(jīng)服務(wù)上百家企業(yè)了， 為了讓所有的企業(yè)系統(tǒng)地了解高企財(cái)務(wù)知識(shí)，今天特邀各企業(yè)財(cái)務(wù)人員來(lái)我司參加高企財(cái)務(wù)培訓(xùn)。

    場(chǎng)面十分火爆，整個(gè)會(huì)議室被擠滿(mǎn)了。

   就今年的高企來(lái)看，被刷下來(lái)的企業(yè)有98%都是因?yàn)槎悇?wù)問(wèn)題，所以把握好稅務(wù)這一關(guān)是至關(guān)重要。安徽臥濤為了更好地服務(wù)客戶(hù)，對(duì)于每家申報(bào)高企的企業(yè)都有免費(fèi)的、定制化的財(cái)務(wù)輔導(dǎo)工作，有專(zhuān)職財(cái)務(wù)輔導(dǎo)師為您解疑答惑，做一對(duì)一跟蹤服務(wù)。

    為提高財(cái)務(wù)輔導(dǎo)效率，以下幾點(diǎn)您需要注意：

    在首次進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)接時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員一定要在場(chǎng)，準(zhǔn)備好近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表（一般是年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表），前兩年的所得稅匯算清繳表（一整套的），以及前兩個(gè)年度的科目余額表和管理費(fèi)用明細(xì)賬。

    此次對(duì)接里，如前兩年有研發(fā)費(fèi)用，那著重點(diǎn)就在所得稅申報(bào)表上，由于往年對(duì)高企的審查涉及到很多所得稅申報(bào)的事項(xiàng)，所以一般會(huì)再次就為客戶(hù)規(guī)避一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用，我們會(huì)確認(rèn)大致的每年的研發(fā)費(fèi)用的占比和框架內(nèi)容，然后安排好前兩個(gè)年度的更正申報(bào)的時(shí)間安排。

    以前兩個(gè)年度的所得稅更正申報(bào)前， 臥濤財(cái)務(wù)導(dǎo)師每個(gè)月都會(huì)給您電話回訪和進(jìn)度跟蹤， 幫助您做好高企賬務(wù)調(diào)整和研發(fā)費(fèi)用的分配歸集，這也是為了未來(lái)做研發(fā)費(fèi)用的輔助臺(tái)賬做準(zhǔn)備。

     任何關(guān)于高企的財(cái)務(wù)問(wèn)題在服務(wù)期間都是可以與我們導(dǎo)師溝通的，臥濤提醒您，這期間的進(jìn)度盡量不要拖延，去更正申報(bào)前一定要與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、以及臥濤再三對(duì)接數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確合理以及注意事項(xiàng)。我們確定好三方數(shù)據(jù)是一致的，在事先預(yù)定的時(shí)間安排下，再去進(jìn)行更正申報(bào)。

     每年的12月31號(hào)之前，一定要把當(dāng)年度的研發(fā)費(fèi)用歸集出來(lái)，也是為了來(lái)年的所得稅匯算清繳。這個(gè)年度的研發(fā)費(fèi)用框架最好延續(xù)前兩年的大致結(jié)構(gòu)，這樣財(cái)務(wù)穩(wěn)定性有，比例也夠。

    在這之前，還要考慮近三年的財(cái)務(wù)成長(zhǎng)性，我們會(huì)輔導(dǎo)您做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，需要增資的也將在年底前完成。

    照往年來(lái)看，2019年第一批高企預(yù)申報(bào)時(shí)間大概在3、4月份，在這之前企業(yè)財(cái)務(wù)人員要做好近三年的研發(fā)費(fèi)用的輔助臺(tái)賬，近一年的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入輔助臺(tái)賬，以及2019年的年終所得稅匯算清繳的申報(bào)。

    這些工作之前，輔助臺(tái)賬的模板臥濤會(huì)提供給您，具體如何去做以及所得稅申報(bào)的注意事項(xiàng)，臥濤都會(huì)與您對(duì)接。

    在這個(gè)步驟里，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告一般都出來(lái)了，所以可以以審計(jì)報(bào)告的報(bào)表去進(jìn)行所得稅匯算清繳，企業(yè)、事務(wù)所、稅務(wù)數(shù)據(jù)就可以保持一致。

    關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集合理就可以按照75%來(lái)進(jìn)行加計(jì)扣除，現(xiàn)在稅務(wù)局不需要去做備案了，所以企業(yè)自行加計(jì)扣除，立項(xiàng)報(bào)告和輔助臺(tái)賬留存企業(yè)即可。其他的申報(bào)事項(xiàng)會(huì)在申報(bào)前進(jìn)行再次對(duì)接。

    高企申報(bào)完幾乎財(cái)務(wù)工作就會(huì)告一段落，但是某些區(qū)稅務(wù)會(huì)對(duì)加計(jì)扣除有個(gè)財(cái)務(wù)抽查的環(huán)節(jié)，一般是對(duì)研發(fā)費(fèi)用的合理性進(jìn)行查看，有可能會(huì)去企業(yè)考察，也有讓企業(yè)抱賬本去稅務(wù)局的，這些其實(shí)都是配合工作，我們也會(huì)一直跟進(jìn)， 臥濤會(huì)從各個(gè)細(xì)節(jié)上為您把握申報(bào)進(jìn)度，爭(zhēng)取讓您早日享受高企福利。

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